🇦🇪НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ОАЭ РАЗЪЯСНИЛА, КАКИЕ НЕРЕЗИДЕНТЫ ДОЛЖНЫ ПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Федеральное налоговое управление ОАЭ выпустило руководство по критериям определения нерезидентов, облагаемых корпоративным налогом в ОАЭ; случаям, требующим регистрации нерезидента для целей корпоративного налогообложения; налогооблагаемому доходу и способам его расчета; а также другим требованиям к нерезидентам согласно Закону о корпоративном налоге, который вступил в силу 1 июня 2023 года.

Полный текст гайда здесь, краткое содержание ниже 👇

ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА

Согласно руководству, нерезидент физическое лицо облагается корпоративным налогом если оно имеет постоянное представительство в ОАЭ и оборот, относящийся к его постоянному представительству, превышает 1 миллион дирхамов в течение календарного года, при этом доход формируется из эмиратских источников (доход, накопленный или полученный из ОАЭ в соответствии с Законом о корпоративном налоге).

ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА

Юридическое лицо, зарегистрированное или созданное за пределами ОАЭ и не эффективно управляемое и контролируемое в ОАЭ, облагается корпоративным налогом в двух случаях:

1. Если у юридического лица есть постоянное представительство в ОАЭ, любое постоянное место деятельности или любая другая форма присутствия в ОАЭ.

2. Если юридическое лицо имеет связь с ОАЭ, то есть, если оно получает доход от недвижимого имущества в ОАЭ, такого как земельный участок, здание, приспособления или оборудование, которые составляют постоянную часть земли или постоянно прикреплены к зданию или сооружению.

Нерезиденты, являющиеся юридическими лицами обязанными платить налог, должны зарегистрироваться для целей корпоративного налогообложения и получить налоговый регистрационный номер (TRN), несоблюдение этого требования, может привести к административным штрафам.

В руководстве разъясняется, что регистрация плательщиком корпоративного налога не требуется для юридических лиц-нерезидентов, которые получают только доход из ОАЭ и не имеют ни постоянного представительства в ОАЭ, ни связей с ОАЭ.

🇪🇺 ЕС НЕ МОЖЕТ ОПРЕДЕЛИТЬСЯ С КРИТЕРИЯМИ САБСТЕНСА ДЛЯ ЕВРОПЕЙСКИХ КОМПАНИЙ

Предложенная Европейским Союзом директива по борьбе с компаниями-пустышками, формально являющаяся третьей редакцией ATAD, похоже, не будет принята в том виде, каком она задумывалась.

Проект директивы был опубликован в декабре 2021 года как средство противодействие использованию подставных компаний для уклонения от уплаты налогов. В проекте устанавливались минимальные требования к сабстенсу для холдинговых компаний, базирующихся в ЕС, и определялись меры против компаний, которые не соответствуют пороговым требованиям. Директива должна была быть принята в июле 2023 года с началом действия в январе 2024 года, но государства-члены не достигли согласия по критериям сабстенса. Другими дискуссионными моментами являются налоговые последствия признания организацией подставной и обязательства компаний по предоставлению информационной отчетности.

В последнем варианте проекта обязательный уровень сабстенса для европейских компаний снизился - тебуется наличие одного директора-резидента, который не является директором более чем четырех несвязанных компаний. Требование о наличии собственных помещений компании в соответствующей юрисдикции остается, но теперь позволяет совместно использовать эти помещения со связанными организациями. Требование об открытии и ведении банковского счета в государстве-члене было смягчено и стало альтернативным критерием.

Будет ли принята Директива в текущем году еще не известно, торги продолжаются.

Источник STEP

🇺🇸 FinCEN ОТНЕС КРИПТОМИКСЕРЫ К ОСНОВНЫМ ПРОБЛЕМАМ, СВЯЗАННЫМ С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕГ

Подразделение по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) вводит новое регулирование, которое потребует от финансовых учреждений США отслеживать и сообщать о транзакциях, связанных с услугами по микшированию криптовалют (Convertible Virtual Currency Mixing).

В соответствии с новым правилом, FinCEN будет осуществлять свои полномочия в соответствии со статьей 311 Patriot Act по определению транзакций с криптовалютными миксерами и сервисами микширования как «основная проблема, связанная с отмыванием денег». Это позволит FinCEN предписать финансовым учреждениям, регулируемым Законом о банковской тайне (BSA), принять специальные меры сверх существующих по борьбе с отмыванием денег, которые уже требует BSA.

Правило будет далее определять «микшер CVC» как «любое лицо, группу, услугу, код, инструмент или функцию, которые способствуют смешиванию CVC», с допустимым исключением для «использования внутренних протоколов или процессов для выполнения транзакций банками, брокерами-дилерами или компаниями, оказывающими денежные услуги», при условии, что эти финансовые учреждения сохраняют записи об источнике и назначении транзакций CVC и предоставляют такие записи правительству, когда этого требует закон.

Финансовые учреждения, регулируемые BSA, должны подавать отчеты о транзакциях, подобные отчетам о подозрительной деятельности (или SAR), о транзакциях с помощью микшера или службы микширования.

Правило потребует от финансовых учреждений сообщать:

1) Информация о транзакции в течение 30 календарных дней с момента обнаружения транзакции с участием микшера или службы микширования. Это будет включать в себя:

- переведенная сумма CVC
- тип CVC
- используемый микшер
- адрес кошелька, связанный с микшером и клиентом
- хеш транзакции
- дата сделки
- IP-адрес и отметки времени, связанные с транзакцией
описание «наблюдаемой деятельности», краткое изложение «предпринятых следственных действий» и предоставление другой информации, «по мнению финансового учреждения, которая поможет следить за расследованиями».

2) Информация о клиенте, которой владеет финансовое учреждение, включая:

- полное имя
- дата рождения
- адрес
- адрес электронной почты
- номер телефона
- IRS или идентификационный номер иностранного налогоплательщика (или, если таковой отсутствует, форма государственного удостоверения личности с фотографией).

FinCEN намерен объединить данные от отчитывающихся учреждений, чтобы каталогизировать «размеры, масштабы и методологии микшеров CVC».

Что беспокоит Минфин в криптомиксерах?

Министерство считает, что риски смешивания криптотранзакций намного перевешивают их выгоды. Чтобы разработать предложенное правило, FinCEN пришлось оценить риск отмывания денег и финансирования терроризма, который смешивание может представлять для финансовой системы США, а также рассмотреть и взвесить любые законные варианты использования. После проведения оценки FinCEN признал, что «существуют законные причины, по которым ответственные лица могут захотеть проводить финансовые транзакции безопасным и конфиденциальным образом, учитывая объем информации, доступной в публичных блокчейнах». FinCEN также признал, что «помимо незаконных целей смешивание CVC может использоваться в законных целях, таких как повышение конфиденциальности для тех, кто живет в условиях репрессивных режимов или желает проводить законные транзакции анонимно».

Тем не менее, FinCEN пришел к выводу, что «смешение CVC представляет собой серьезный риск отмывания денег, поскольку оно скрывает информацию от ответственных третьих сторон, таких как финансовые учреждения и правоохранительные органы».

Министерство предполагает, что у законопослушных пользователей нет причин опасаться, что их личная информация будет передана правоохранительным органам безопасным способом, и, таким образом, утверждает, что требование к посредникам сообщать об использовании миксеров не будет препятствовать законному использованию микшеров клиентами в целях защиты конфиденциальности.

🇬🇷 ИДЕЯ ПРЕМИРОВАТЬ ГРАЖДАН ЗА ДОНОС НА НАЛОГОВЫЕ НАРУШЕНИЯ СРАБОТАЛА В ГРЕЦИИ ОТЛИЧНО

Обещание вознаграждения в размере от 100 до 3000 евро налогоплательщикам, сообщившим о уклонениях от уплаты налогов, стимулировало активность приложения «appodixi», запущенного Независимым управлением государственных доходов (AADE) для отслеживания фиктивных квитанций.

Согласно отчету AADE, с момента запуска в конце мая приложение скачали 22 896 пользователей. Эти пользователи подали 136 287 жалоб, из которых 75 519 были анонимными.

Схема работает так: пользователь скачивает приложение на смартфон и сканирует QR-кода чека купленных товаров или оказанных услуг. Если квитанция не является подлинной, то есть содержит налоговый номер, который не был зарегистрирован в AADE, об этом сообщается пользователю приложения в сообщении, чтобы он мог отправить жалобу и потребовать свой бонус, размер которого зависит от масштаба нарушения.

Процедура выплаты бонусов не будет одобрена раньше декабря, но налоговая уверяет, что бдительные граждане, сообщившие об уклонистах до этого, будут иметь право на получение своего бонуса.

Воодушевившись этим успехом, AADE запустила еще один сервис на портале myaade.gov.gr, где граждане могут сообщать о финансовых преступлениях, таких как уклонение от уплаты налогов, нарушение таможенных правил и коррупция/взяточничество.

Запущенный в конце октября сервис уже получил 1387 жалоб, которые находятся в процессе расследования.

🇪🇺 🇬🇧 РАССЛЕДОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ АФЕРЫ CUM-EX ВЫШЛО НА БРИТАНСКИЕ БАНКИ

Крупнейший в истории Европы налоговый скандал в ближайшее время накроет банки и их сотрудников в Великобритании.

Так называемое дело Cum-Ex связано с махинациями с налогами на дивиденды, которые, обошлись только Германии в 10 миллиардов евро. В Cum-Ex использовалась лазейка в администрировании налога на дивиденды, при которой несколько инвесторов могли требовать возмещения налога, который был уплачен только один раз - акции брались в долг непосредственно перед тем, как компания должна была выплатить дивиденды. Это означало, что более чем один инвестор мог потребовать фиктивного возврата налогов.

Расследование аферы определило около 2000 подозреваемых, многие из которых банкиры, брокеры и менеджеры хедж-фондов. В немецких судах уже вынесено более десятка обвинительных приговоров.

В ходе расследования оказалось, что активное участие принимали и не неевропейских банки - сейчас под следствием находятся британские Barclays, Bank of America Merrill Lynch, Morgan Stanley из США, французский BNP и японский Nomura, а также юридические фирмы и аудиторы.

На прошлой неделе датские власти выиграли право возбудить дело о предполагаемом мошенничестве Cum-Ex на сумму 1,4 миллиарда фунтов стерлингов в Лондоне после того, как Верховный суд постановил, что дело может быть рассмотрено в Англии.

По данным Bloomberg, только в Barclays 124 сотрудника связано с мошенничеством Cum-Ex и против них будут поданы иски в начале следующего года.

🇨🇾 КИПР ГОТОВИТСЯ К НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЕ В СЛЕДУЮЩЕМ ГОДУ

Предстоящая налоговая реформа Кипра будет охватывать широкий спектр вопросов, в том числе правовую базу корпоративного налога, подоходного налога, налога на прирост капитала, гербовых сборов и дополнительных форм налогообложения.

Как заявляет Министерство финансов, новый налоговый режим будет основан на сочетании элементов “зеленого” и цифрового перехода в соответствии с Планом восстановления и устойчивости, налоговыми тенденциями Европейского Союза и международными стандартами.

На начальном этапе, который ожидается в первом квартале 2024 года, будет введен налог на выбросы углерода, известный как «зеленый налог», наряду с компенсационными мерами для пострадавших от его введения отраслей.

Последующие меры будут включать:

- Продвижение инвестиционной и налоговой политики для снижения бизнес-рисков, поощрение финансирования исследований посредством упрощения налоговой системы и снижения налоговых затрат.

- Перенос части налогового бремени с оплаты труда на другие формы налогообложения, такие как потребление, «зеленое» налогообложение и недвижимость.

- Борьба с теневой экономикой и уклонением от уплаты налогов.

Источник

🌎 ГДЕ СЕЙЧАС НРАВИТСЯ ЖИТЬ ЭКСПАТАМ

Очередное исследование о местах, где комфортней всего жить иностранцам от InterNations, которая объединяет 5 миллионов экспатов по всему миру. Исследование базируется на личных ощущениях людей, живущих в более чем 120 разных странах. Что интересно, в начале рейтинга сразу 4 испанских города, а европейские мегаполисы оказались в самом конце.

Первая и последняя десятка в списке из 49 городов выглядит так:

ТОП 10 ГОРОДОВ:

1 Малага 🇪🇸
2 Аликанте 🇪🇸
3 Валенсия 🇪🇸
4 Рас-Аль-Хайма 🇦🇪
5 Абу-Даби 🇦🇪
6 Мадрид 🇪🇸
7 Мехико 🇲🇽
8 Куала-Лумпур 🇲🇾
9 Бангкок 🇹🇭
10 Маскат 🇴🇲

НИЖНЯЯ ДЕСЯТКА:

49 Милан 🇮🇹
48 Рим 🇮🇹
47 Ванкувер 🇨🇦
46 Гамбург 🇩🇪
45 Берлин 🇩🇪
44 Дублин 🇮🇪
43 Стамбул 🇹🇷
42 Лондон 🇬🇧
41 Париж 🇫🇷
40 Сеул 🇰🇷

Полное исследование здесь

⚡⚡ BINANCE И FinCEN ПРИШЛИ К КРУПНЕЙШЕМУ В ИСТОРИИ МИРОВОМУ СОГЛАШЕНИЮ ПО ОБВИНЕНИЯМ В ФИНАНСОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЯХ

Министерство финансов США и Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), Управление по контролю за иностранными активами (OFAC) и Управление уголовных расследований IRS (CI) пришли к заключению, что Binance Holdings Ltd. и ее дочерние компании несут ответственность за нарушения законов США о борьбе с отмыванием денег и санкций, которые защищают американскую национальную безопасность и целостность международной финансовой системы. Binance — крупнейшая в мире биржа криптовалюты, на которую приходится около 60% централизованной спотовой торговли виртуальной валютой.

Среди обвинений, предъявленных Binance - проведение финансовых операций для лиц, вовлеченных в финансирование терроризма, вымогательство, распространение материалов о сексуальном насилии над детьми, рынки даркнета, мошенничество и другую незаконную деятельность.

Binance пришла к мировому соглашению с FinCEN и OFAC о нарушениях Закона о банковской тайне (BSA) и нарушениях санкционных ограничений. Нарушения включают в себя неспособность реализовать программы по предотвращению и сообщению о подозрительных сделках с террористами, в том числе с «Бригадами Аль-Кассам» Хамаса, Палестинским исламским джихадом (PIJ), «Аль-Каидой» и «Исламским государством Ирака и Сирии» (ИГИЛ), злоумышленниками-вымогателями, отмывателями денег и другими преступниками, а также проведение сделок между пользователями из США и пользователями в санкционных юрисдикциях, таких как Иран, Северная Корея, Сирия и Крымский регион Украины. Не соблюдая обязательства по борьбе с отмыванием денег и санкциям, Binance позволила ряду незаконных субъектов свободно совершать транзакции на платформе.

Мировое соглашение с FinCEN предусматривает денежный штраф в размере 3,4 миллиарда долларов, пятилетний контроль и требует принятия серьезных обязательств по соблюдению требований, в том числе для обеспечения полного выхода Binance из Соединенных Штатов.

Мировое соглашение с OFAC предусматривает штраф в размере 968 миллионов долларов и требует от Binance соблюдать ряд обязательств по соблюдению санкций, включая полное сотрудничество с надзором, контролируемым FinCEN.

Чтобы гарантировать, что Binance выполняет условия урегулирования, в том числе не предлагает услуги лицам из США, а также для обеспечения борьбы с незаконной деятельностью, Минфин сохранит доступ к бухгалтерии, записям и системам Binance в течение пяти лет через систему мониторинга. Невыполнение этих обязательств может подвергнуть Binance дополнительным штрафам, включая отложенный штраф в размере 150 миллионов долларов США, который будет взыскан FinCEN, если Binance не выполнит условия по соблюдению требований и надзора.

Это соглашение является крупнейшим в истории Министерства финансов США и FinCEN.

🇺🇳 ООН ХОЧЕТ РУЛИТЬ МЕЖДУНАРОДНЫМ НАЛООБЛОЖЕНИЕМ ВМЕСТО ОЭСР

Генеральная Ассамблея ООН приняла резолюцию о создании налоговой конвенции ООН для содействия международному сотрудничеству в области налогообложения. За резолюцию проголосовали 125 государств-членов, 48 проголосовали против и 9 воздержались.

Резолюция предусматривает создание межправительственного комитета для разработки протоколов и мер по борьбе с незаконными финансовыми потоками, связанными с налогами. Комитет должен состоять не более чем из 20 членов, избираемых на основе сбалансированного географического представительства, чтобы гарантировать равное представительство пяти региональных групп ООН.

Что этому предшествовало

Группа африканских стран в октябре предложила проект резолюции о необходимости создания альтернативной модели международного сотрудничества в налоговой сфере, мотивируя свою позицию тем, что модели ОЭСР не только подорвали справедливую и эффективную глобальную налоговую систему, но и позволили большим компаниям уклоняться от уплаты налогов за счет собственных граждан.

США, Великобритания и страны ЕС были против принятия этой резолюции и предлагали правки, которые бы свели предложение к простой декларации, но все они были отклонены.
Генсек ООН сразу же поддержал инициативу, которая, по его мнению, сможет сбалансировать интересы богатых и бедных стран мира.

Что будет дальше

Немедленных последствий не будет. Будет много переговоров, заседаний и конгрессов. ОЭСР никуда не денется.

🇪🇸 В ИСПАНИИ ВВОДИТСЯ НОВАЯ ФОРМА ОТЧЕТНОСТИ ПО КРИПТОВАЛЮТАМ ДЛЯ РЕЗИДЕНТОВ

Испанская налоговая служба анонсировала Форму 721 — новую форму декларации, специально предназначенную для декларирования виртуальных активов, хранящихся на зарубежных биржах или кошельках. Период отчетности по этой форме продлится с 1 января по 31 марта 2024 года, в декларациях должны учитываться криптофонды, находящиеся во владении по состоянию на 31 декабря 2023 года.

Требование налоговой отчетности распространяется на индивидуальных налогоплательщиков и корпорации, зарегистрированные в Испании и владеющие криптовалютой на сумму более 50 000 евро.

Это один из последних шагов испанского правительства, направленных на ужесточение налогообложения криптоактивов. Также Министерство экономики заявило, что законодательство ЕС о критовалютах, MiCA, вступит в силу в стране в декабре 2025 года — на шесть месяцев раньше запланированного срока.

По данным Cointelegraph, в апреле 2023 года испанская налоговая направила владельцам криптовалют более 300 000 предупреждений за ненадлежащее декларирование. Эта цифра выросла на 40% по сравнению с предыдущим годом.

Источник

🕵️‍♂️ 🇺🇸 ИНФОРМАТОРЫ НА СЛУЖБЕ У НАЛОГОВОЙ

На прошлой неделе американские адвокаты Стивен М. Кон и Дин Зербе, представляющие интересы осведомителей налоговой службы США, объявили, что их общий клиент, пожелавший остаться анонимным, получил вознаграждение от IRS в размере 15,1 миллиона долларов. Информатор предоставил IRS информацию, которая привела к принятию принудительных мер против 109 богатых людей, участвовавших в сложной незаконной схеме уклонения от уплаты налогов, в результате чего в Казначейство США было возвращено более 71 миллиона долларов.

Кон и Зербе успешно представляли интересы ряда лиц, сообщающих о налоговых нарушениях, которые получили сотни миллионов долларов в виде вознаграждений, включая Брэда Биркенфельда, информатора из UBS, получившего награду в размере 104 миллионов долларов от IRS в 2012.

Модернизированная в 2006 году IRS Whistleblower Program предлагает денежные вознаграждения информаторам, которые добровольно предоставляют новую информацию о крупномасштабных налоговых нарушениях. Программа позволила США вернуть более 6,6 миллиардов долларов США от богатых налоговых мошенников и корпораций, не соблюдающих налоговое законодательство.

Однако не все так просто в работе программы на сегодняшний день - в законодательстве слишком узко прописанные условия выдачи вознаграждения. От осведомителей приходит огромное количество информации, но далеко не всем получается получить за нее награду. Тем не менее информаторы не расстраиваются, а активно борются за свои права, инициируя внесение изменений в законы.

У американских информаторов есть свои медиа, подкасты, каналы и т.д. Сейчас они требуют от Президента США официально установить на государственном уровне Национальный день информатора.

🇪🇺 ЕВРОСОЮЗ РАЗРАБАТЫВАЕТ НОВУЮ ДИРЕКТИВУ ПО БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕГ

Переговорщики ЕС приближаются к соглашению по новым законам о борьбе с отмыванием денег, которые потенциально могут ввести запрет на крупные выплаты наличными и гражданство за инвестиции.

Новые правила ЕС по борьбе с отмыванием денег будут изложены в Директиве, непосредственно влияющей на все 27 членов, считается, что их будет легче соблюдать, а также сделает более эффективными в борьбе с трансграничными потоками.

Участники переговоров уже пришли к соглашению распространить действие закона на торговцев произведениями искусства, которым придется проводить проверку личности своих клиентов аналогичную банковской.

Законодатели также планируют запретить использование наличных денег для крупных сделок, таких как покупка недвижимости. На сегодняшний день существуют разногласия по поводу того, следует ли устанавливать порог на уровне 10 000 евро или ниже. В то же время некоторые члены Европарламента считают, что обязательное введение цифровых платежей вызовет проблемы с обеспечением конфиденциальности и кибербезопасности.

Депутаты Европарламента планируют запретить получение гражданства за инвестиции, так как “золотые визы создают поле для отмывания денег и коррупции”. Их поддерживает FATF, которая в ноябрьском отчете использовала формулировку «преступных, халатных соучастников» агентов по продаже недвижимости и управляющих активами, которые часто поддерживают эти схемы.

Новое агентство ЕС по борьбе с отмыванием денег будет осуществлять контроль над потенциально грязными деньгами примерно в 40 крупных банках. Город, в котором будет находиться штаб-квартира агентства пока не определен.

Источник

🇮🇹 В ИТАЛИИ НАЗВАЛИ НЕУПЛАТУ НАЛОГОВ УГРОЗОЙ, РАВНОСИЛЬНОЙ ТЕРРОРИЗМУ, И ПЛАНИРУЮТ ВЫЧИСЛЯТЬ УКЛОНИСТОВ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ

Заместитель министра экономики Италии заявил, что в настоящее время правительство совместно Агентством внутренних доходов и государственного агентства по вопросам IT разрабатывают систему, которая позволит следить за тем, как свою жизнь в социальных сетях показывают предприниматели и профессионалы, и соответствует ли их образ жизни задекларированным доходам. Чиновник назвал неуплату налогов угрозой для общества, равной терроризму, для того чтобы подчеркнуть всю серьезность намерений правительства.

В настоящее время проходят консультации с органами, отвечающими за конфиденциальность и защиту личных данных.

И как теперь быть “строителям личного бренда”, живущим по принципу fake it until you make it?

🇬🇧 ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ ДЛЯ БРИТАНСКИХ КОМПАНИЙ, ВСТУПАЮЩИЕ В ДЕЙСТВИЕ 4 МАРТА 2024 ГОДА

В октябре 2023 года в Великобритании был принят Закон об экономической преступности и корпоративной прозрачности, и первые изменения
в соответствии с этим Законом будут реализованы Регистрационной палатой с 4 марта 2024 г.

Основные изменения, которые нужно принять во внимание владельцам британских компаний:

❗️Зарегистрированный офис компании

С 4 марта 2024 года компании и партнерства не смогут использовать почтовый ящик в качестве адреса своего зарегистрированного офиса.
Любая организация, которая в настоящее время использует адрес почтового ящика, должна будет изменить его на «подходящий адрес» до 4 марта 2024 г.

Подходящим адресом является тот, по которому можно ожидать, что корреспонденция попадет к нужному человеку и можно оправить корреспонденцию с подтверждением о получении.
Таким адресом может также быть адрес регистрационного агента.

Компании, не имеющие соответствующего зарегистрированного адреса к 4 марта 2024 года, могут быть исключены из реестра.

❗️Зарегистрированный адрес электронной почты

С 4 марта 2024 года все компании должны будут предоставить Регистрационной палате зарегистрированный адрес электронной почты.
Новым компаниям адрес почты нужно будет сообщать при регистрации.
Отсутствие зарегистрированного адреса электронной почты будет считаться правонарушением.

Этот адрес электронной почты не будет опубликован в публичном реестре.

❗️Заявление о законной цели

Все зарегистрированные компании, как новые, так и существующие, обязаны действовать законным образом. Подтвердить законность цели существования компании нужно будет подачей соответствующего заявления.

Текст закона и все изменения здесь.

🇪🇸 МИНФИН ИСПАНИИ ХОЧЕТЬ ПОЛУЧИТЬ ПРАВО КОНФИСКОВАТЬ КРИПТОАКТИВЫ СВОИХ РЕЗИДЕНТОВ

Министерство финансов Испании планирует расширить свои полномочия по конфискации криптовалют и NFT в рамках новых налоговых изменений.

По данным испанской газеты El Economista, Министерство готовится провести новую налоговую реформу, которая предоставит ему полномочия по конфискации криптовалют и цифровых активов в случае неуплаты налогов - при возникновении задолженности по налогу на прибыль или другим налогам, государство сможет конфисковать криптовалюты и NFT для покрытия такой задолженности. Для этого министерство хочет внести изменения в статью 162 Общего налогового закона.

Министерство уже располагает информацией о криптовалютных активах налогоплательщиков, кроме того, начиная с этого года, налоговые резиденты обязаны декларировать свои цифровые активы, хранящиеся за рубежом.

Испания является лидером среди европейских стран по комплексному налоговому контролю над криптовалютами. Налогоплательщики обязаны отчитываться о прибыли и убытках от операций с криптовалютой и платить налоги.

🇹🇭 ТАЙЛАНД ОТМЕНЯЕТ НДС НА ТОРГОВЛЮ КРИПТОАКТИВАМИ

Министерство финансов Тайланда объявило об отмене налога на добавленную стоимость при торговле цифровыми активами, этот шаг должен способствовать превращению страны в международный криптоцентр и обеспечит необходимый импульс для развития цифровой экономики страны в ближайшем будущем.

Освобождение от НДС при торговле цифровыми активами, которое раньше распространялось только на авторизованные биржи цифровых активов, теперь распространяется на брокеров и дилеров, находящихся под надзором Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC).

Также минфин и SEC готовятся внести поправки в Закон о ценных бумагах и биржах, чтобы цифровые инвестиционные токены могли приравниваться к ценным бумагам.

🇺🇸 FinCEN ХОЧЕТ КОНТРОЛИРОВАТЬ СДЕЛКИ С НЕДВИЖИМОСТЬЮ

Администрация Байдена хочет сделать сделки с жилой недвижимостью более прозрачными в рамках усилий по борьбе с отмыванием денег и движением грязных денег через американскую финансовую систему.

Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов (FinCEN) опубликовала постановление, которое потребует от специалистов по недвижимости сообщать агентству информацию о нефинансируемых продажах жилой недвижимости юридическим лицам, трастам и пустым компаниям. То есть, если по сделке проводится оплата одним платежом, минуя дью диллидженс банка, который проводится при предоставлении кредита, агент по продаже недвижимости буден обязан сообщить FinCEN об этой сделке и предоставить полную информацию о покупателе.

Покупка жилой недвижимости за наличные считается сопряженной с высоким риском отмывания денег. Новое правило не будет требовать предоставления отчетности о продажах физическим лицам.

Дата вступления в силу новых правил пока не названа.

🇪🇺🇧🇸🇧🇿🇸🇨🇹🇨 ЧЕТЫРЕ ГОСУДАРСТВА ПОКИНУЛИ СПИСОК ЕС "НЕ СОТРУДНИЧАЮЩИХ СТРАН"

Сегодня Багамы, Белиз, Сейшелы и острова Тёркс и Кайкос были исключены из европейского списка юрисдикций, не сотрудничающих в целях налогообложения.

Теперь обновленный список ЕС включает следующие 12 юрисдикций:

Американские Виргинские острова
Американское Самоа
Ангилья
Антигуа и Барбуда
Вануату
Гуам
Палау
Панама
Россия
Самоа
Тринидад и Тобаго
Фиджи

🇦🇪 🇬🇮 🇧🇧 🇺🇬 ОАЭ, ГИБРАЛТАР, БАРБАДОС, УГАНДА ИСКЛЮЧЕНЫ ИЗ «СЕРОГО» СПИСКА FATF

Об этом говорится в пресс-релизе по результатам только что закончившейся пленарной сессии организации.

🇨🇾 КИПР ОТМЕНИЛ ЕЖЕГОДНЫЙ СБОР С КОМПАНИЙ

Президент Республики Кипр 21 февраля 2024 года объявил о решении Совета министров отменить ежегодный сбор в размере 350 евро, который подлежал уплате всеми компаниями, зарегистрированными на Кипре.

Уплата ежегодного сбора являлась законодательным обязательством для всех компаний, зарегистрированных на Кипре с 2011 года.

Это решение направлено на дальнейшую поддержку бизнеса острова и будет применяться с 2024 года и далее.