Channel: Intax Insider
ИССКУСТВЕННЫЙ ИНТЕЛЛЕКТ ЗАСТУПАЕТ НА СЛУЖБУ В НАЛОГОВУЮ
В поисках способов эффективного мониторинга самых богатых американцев Служба внутренних доходов США начала использовать искусственный интеллект для борьбы с уклонением от уплаты налогов в многомиллиардных партнерствах.
Новая технология поможет упростить налоговые дела, касающиеся хедж-фондов, групп прямых инвестиций, инвесторов в недвижимость и крупных юридических фирм.
ИИ будет использоваться для анализа огромных объемов финансовых данных, включая записи транзакций, для выявления тенденций и аномалий, которые могут указывать на налоговое мошенничество или уклонение от уплаты налогов. По сравнению с ручными подходами алгоритмы машинного обучения лучше подходят для помощи налоговым органам в выявлении нарушений и возможных налоговых преступлений.
Кроме того, выявляя налогоплательщиков или предприятия с высоким уровнем риска на основе исторических данных, моделей поведения и других соответствующих характеристик, ИИ можно использовать для прогнозирования возможного уклонения от уплаты налогов.
Кража личных данных, ложные требования о возврате налогов и другие формы мошенничества, связанного с налогами, также могут быть обнаружены с помощью систем обнаружения мошенничества на базе искусственного интеллекта.
Наконец, методы обработки естественного языка могут использоваться для анализа текстовых данных, таких как юридические документы и налоговые правила, чтобы гарантировать соблюдение законов налогоплательщиками.
Больше об этом, о защите персональных данных и об этических проблемах можно прочитать в большом материале New York Times.
В поисках способов эффективного мониторинга самых богатых американцев Служба внутренних доходов США начала использовать искусственный интеллект для борьбы с уклонением от уплаты налогов в многомиллиардных партнерствах.
Новая технология поможет упростить налоговые дела, касающиеся хедж-фондов, групп прямых инвестиций, инвесторов в недвижимость и крупных юридических фирм.
ИИ будет использоваться для анализа огромных объемов финансовых данных, включая записи транзакций, для выявления тенденций и аномалий, которые могут указывать на налоговое мошенничество или уклонение от уплаты налогов. По сравнению с ручными подходами алгоритмы машинного обучения лучше подходят для помощи налоговым органам в выявлении нарушений и возможных налоговых преступлений.
Кроме того, выявляя налогоплательщиков или предприятия с высоким уровнем риска на основе исторических данных, моделей поведения и других соответствующих характеристик, ИИ можно использовать для прогнозирования возможного уклонения от уплаты налогов.
Кража личных данных, ложные требования о возврате налогов и другие формы мошенничества, связанного с налогами, также могут быть обнаружены с помощью систем обнаружения мошенничества на базе искусственного интеллекта.
Наконец, методы обработки естественного языка могут использоваться для анализа текстовых данных, таких как юридические документы и налоговые правила, чтобы гарантировать соблюдение законов налогоплательщиками.
Больше об этом, о защите персональных данных и об этических проблемах можно прочитать в большом материале New York Times.
НАЛОГОВЫЙ КОМПЛАЕНС В ЕС ДЛЯ КРУПНОГО БИЗНЕСА СТАНЕТ ВДВОЕ ДЕШЕВЛЕ
Сегодня Европейская комиссия приняла ключевой пакет инициатив по снижению затрат на соблюдение налоговых требований для крупных трансграничных предприятий в Европейском Союзе.
Сегодняшнее предложение, получившее название «Бизнес в Европе: Основы налогообложения доходов» (BEFIT), облегчит жизнь как бизнесу, так и налоговым органам за счет введения нового единого свода правил определения налоговой базы групп компаний. Это снизит затраты на соблюдение требований для крупных предприятий, которые работают более чем в одном государстве-члене, и облегчит национальным налоговым органам определение того, какие налоги подлежат уплате по праву. Новые, более простые правила могут снизить затраты на соблюдение налоговых требований для предприятий, работающих в ЕС, до 65%.
BEFIT будет означать, что:
🔘 Компании, входящие в одну группу, будут рассчитывать свою налоговую базу в соответствии с общим сводом правил.
🔘 Налоговые базы всех участников группы будут объединены в одну единую налоговую базу.
🔘 Каждый член группы BEFIT будет иметь процент от совокупной налоговой базы, рассчитанной на основе среднего значения налогооблагаемых результатов за предыдущие три финансовых года.
Работа с 27 различными национальными налоговыми системами, каждая из которых имеет свои особые правила, дорого обходятся компаниям в части соблюдения налогового законодательства. Это препятствует трансграничным инвестициям в ЕС, ставя европейский бизнес в невыгодное конкурентное положение по сравнению с компаниями в других странах мира.
Сегодня Европейская комиссия приняла ключевой пакет инициатив по снижению затрат на соблюдение налоговых требований для крупных трансграничных предприятий в Европейском Союзе.
Сегодняшнее предложение, получившее название «Бизнес в Европе: Основы налогообложения доходов» (BEFIT), облегчит жизнь как бизнесу, так и налоговым органам за счет введения нового единого свода правил определения налоговой базы групп компаний. Это снизит затраты на соблюдение требований для крупных предприятий, которые работают более чем в одном государстве-члене, и облегчит национальным налоговым органам определение того, какие налоги подлежат уплате по праву. Новые, более простые правила могут снизить затраты на соблюдение налоговых требований для предприятий, работающих в ЕС, до 65%.
BEFIT будет означать, что:
🔘 Компании, входящие в одну группу, будут рассчитывать свою налоговую базу в соответствии с общим сводом правил.
🔘 Налоговые базы всех участников группы будут объединены в одну единую налоговую базу.
🔘 Каждый член группы BEFIT будет иметь процент от совокупной налоговой базы, рассчитанной на основе среднего значения налогооблагаемых результатов за предыдущие три финансовых года.
Работа с 27 различными национальными налоговыми системами, каждая из которых имеет свои особые правила, дорого обходятся компаниям в части соблюдения налогового законодательства. Это препятствует трансграничным инвестициям в ЕС, ставя европейский бизнес в невыгодное конкурентное положение по сравнению с компаниями в других странах мира.
ЕС ВВОДИТ ПЕРВЫЙ В МИРЕ ПОГРАНИЧНЫЙ НАЛОГ НА СО2
Европейский Союз начинает первый этап своего плана по введению первого в мире пограничного налога на выбросы углерода в следующем месяце, требуя от импортеров сообщать о выбросах CO2 от производства продуктов, поставляемых в Европу.
Целью нового режима является недопущение подрыва внутренней промышленности ЕС со стороны иностранных конкурентов, которые больше загрязняют окружающую среду, в то время как европейцы инвестируют в сокращение выбросов.
План полностью вступит в силу с 2026 году, и при импорте в ЕС будет взиматься плата за выбросы CO2, равная той, которую европейские компании уже платят на европейском углеродном рынке.
Ожидается, что наибольшие объемы экспорта, на которые повлияет налог на выбросы CO2, попадут на Турцию, Украину, Китай и Россию, хотя торговля ЕС с Россией резко упала после начала войны в Украине.
Представители промышленности Европы, Украины и Великобритании заявили, что ожидают незначительного первоначального эффекта, но готовятся к потенциально значительным последствиям, когда в 2026 году будет введен полный налог на выбросы CO2.
С октября от компаний, импортирующих в ЕС сталь, цемент, алюминий, электроэнергию, удобрения и водород и т.п. потребуется сообщать о выбросах, связанных с производством этих товаров.
Компаниям, игнорирующим отчет, грозит штраф в размере до 50 евро за тонну CO2, если они не отчитаются.
Источник
Европейский Союз начинает первый этап своего плана по введению первого в мире пограничного налога на выбросы углерода в следующем месяце, требуя от импортеров сообщать о выбросах CO2 от производства продуктов, поставляемых в Европу.
Целью нового режима является недопущение подрыва внутренней промышленности ЕС со стороны иностранных конкурентов, которые больше загрязняют окружающую среду, в то время как европейцы инвестируют в сокращение выбросов.
План полностью вступит в силу с 2026 году, и при импорте в ЕС будет взиматься плата за выбросы CO2, равная той, которую европейские компании уже платят на европейском углеродном рынке.
Ожидается, что наибольшие объемы экспорта, на которые повлияет налог на выбросы CO2, попадут на Турцию, Украину, Китай и Россию, хотя торговля ЕС с Россией резко упала после начала войны в Украине.
Представители промышленности Европы, Украины и Великобритании заявили, что ожидают незначительного первоначального эффекта, но готовятся к потенциально значительным последствиям, когда в 2026 году будет введен полный налог на выбросы CO2.
С октября от компаний, импортирующих в ЕС сталь, цемент, алюминий, электроэнергию, удобрения и водород и т.п. потребуется сообщать о выбросах, связанных с производством этих товаров.
Компаниям, игнорирующим отчет, грозит штраф в размере до 50 евро за тонну CO2, если они не отчитаются.
Источник
ЕВРОПАРЛАМЕНТ ПРОГОЛОСОВАЛ ЗА DAC8
Парламент Европейского Союза проголосовал за обновленные правила отчетности по налогам на цифровые активы - DAC8 - целью которых является облегчение автоматического обмена информацией о цифровых активах между налоговыми органами ЕС.
Восьмая версия DAC (предыдущие директивы касались различных аспектов финансового надзора) вводит требования к налоговой отчетности для операций с цифровыми активами и направлена на предоставление налоговым органам необходимых инструментов для мониторинга и оценки операций с цифровыми активами, осуществляемых отдельными лицами и организациями в пределах ЕС.
Согласно новым правилам, поставщики услуг, связанных с криптоактивами (CASP) обязаны собирать информацию о переводах цифровых активов на любую сумму, чтобы обеспечить отслеживаемость и выявлять подозрительные транзакции; это усиливает правила Европейского Союза по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и предполагает создание нового европейского органа по противодействию отмыванию денег. DAC8 также вводит новые правила отчетности для лиц с высокими доходами, и более жесткие требования к обмену идентификационными номерами налогоплательщика.
Обновленная система соответствует Системе отчетности о криптоактивах (CARF), которая обеспечивает стандартизированное представление налоговой информации по операциям с цифровыми активами, а также поправкам к стандартам отчетности, опубликованным ОЭСР.
Парламент Европейского Союза проголосовал за обновленные правила отчетности по налогам на цифровые активы - DAC8 - целью которых является облегчение автоматического обмена информацией о цифровых активах между налоговыми органами ЕС.
Восьмая версия DAC (предыдущие директивы касались различных аспектов финансового надзора) вводит требования к налоговой отчетности для операций с цифровыми активами и направлена на предоставление налоговым органам необходимых инструментов для мониторинга и оценки операций с цифровыми активами, осуществляемых отдельными лицами и организациями в пределах ЕС.
Согласно новым правилам, поставщики услуг, связанных с криптоактивами (CASP) обязаны собирать информацию о переводах цифровых активов на любую сумму, чтобы обеспечить отслеживаемость и выявлять подозрительные транзакции; это усиливает правила Европейского Союза по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и предполагает создание нового европейского органа по противодействию отмыванию денег. DAC8 также вводит новые правила отчетности для лиц с высокими доходами, и более жесткие требования к обмену идентификационными номерами налогоплательщика.
Обновленная система соответствует Системе отчетности о криптоактивах (CARF), которая обеспечивает стандартизированное представление налоговой информации по операциям с цифровыми активами, а также поправкам к стандартам отчетности, опубликованным ОЭСР.
🇺🇸 IRS СОЗДАЕТ НОВОЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ ПО ВЗЫМАНИЮ НАЛОГОВ С БОГАТЫХ
Служба внутренних доходов США (IRS) создает новое подразделение которое займется сбором налогов, скрытых в компаниях, которые передают свои налоговые обязательства акционерам.
Эти виды бизнеса известны как «сквозные» или «налогово-прозрачные предприятия» часто имеют правовую форму товариществ с ограниченной ответственностью, S-корпораций, полных товариществ и индивидуальных предпринимателей.
Новое подразделение будет входить в состав Отдела крупного и международного бизнеса IRS (LBI), который собирает налоги с корпораций, S-корпораций и партнерств с активами, превышающими 10 миллионов долларов.
Создание нового подразделения должно «восстановить справедливость в соблюдении налоговых требований путем смещения большего внимания на лиц с высокими доходами, партнерства, крупные корпорации и промоутеров, злоупотребляющих налоговым законодательством страны».
На прошлой неделе IRS объявило, что намерено нанять 3700 сотрудников для работы над аудитом «партнерств, крупных корпораций, а также лиц с высокими доходами и состоянием».
По словам чиновников IRS налоговый разрыв может достигать 1 триллиона долларов — примерно 3 процента национального дефицита, который сейчас составляет 33 триллиона долларов.
В последний раз, когда измерялся налоговый разрыв, это был период 2014-2016 налоговых годов, он состоял из 130 миллиардов долларов несобранных доходов от физических лиц и 37 миллиардов долларов несобранного корпоративного налога на прибыль.
Источник
Служба внутренних доходов США (IRS) создает новое подразделение которое займется сбором налогов, скрытых в компаниях, которые передают свои налоговые обязательства акционерам.
Эти виды бизнеса известны как «сквозные» или «налогово-прозрачные предприятия» часто имеют правовую форму товариществ с ограниченной ответственностью, S-корпораций, полных товариществ и индивидуальных предпринимателей.
Новое подразделение будет входить в состав Отдела крупного и международного бизнеса IRS (LBI), который собирает налоги с корпораций, S-корпораций и партнерств с активами, превышающими 10 миллионов долларов.
Создание нового подразделения должно «восстановить справедливость в соблюдении налоговых требований путем смещения большего внимания на лиц с высокими доходами, партнерства, крупные корпорации и промоутеров, злоупотребляющих налоговым законодательством страны».
На прошлой неделе IRS объявило, что намерено нанять 3700 сотрудников для работы над аудитом «партнерств, крупных корпораций, а также лиц с высокими доходами и состоянием».
По словам чиновников IRS налоговый разрыв может достигать 1 триллиона долларов — примерно 3 процента национального дефицита, который сейчас составляет 33 триллиона долларов.
В последний раз, когда измерялся налоговый разрыв, это был период 2014-2016 налоговых годов, он состоял из 130 миллиардов долларов несобранных доходов от физических лиц и 37 миллиардов долларов несобранного корпоративного налога на прибыль.
Источник
ИСПАНСКОЕ ПРАВИТЕЛЬСТВО ДОВОЛЬНО СБОРОМ НАЛОГА НА БОГАТСТВО
Новый налог на богатство, введенный Испанией в рамках мер, направленных на снижение стоимости жизни простых испанцев в условиях высокой инфляции, уже собрал в этом году 632 миллиона евро.
В конце 2022 года левое правительство ввело временный солидарный налог для владельцев крупных состояний на 2023 и 2024 годы, фактически отменив региональные освобождения от существующего налога на богатство, подобные тем, которые существуют в Мадриде, соперничающего с Майами в привлечении богатых налогоплательщиков из Латинской Америки.
Налог применяется к состояниям, превышающим 3 миллиона евро, и может достигать 3,5% в зависимости от размера благосостояния человека.
В общей сложности новый налог заплатили 12 010 богатых людей, что составляет лишь 0,1% от всех налогоплательщиков в Испании, в основном в Мадриде, Андалусии и Галисии.
По прогнозам правительства потенциально существует возможность сбора 1,5 миллиарда евро налога с крупных состояний если распространить его на все регионы.
Новый налог на богатство, введенный Испанией в рамках мер, направленных на снижение стоимости жизни простых испанцев в условиях высокой инфляции, уже собрал в этом году 632 миллиона евро.
В конце 2022 года левое правительство ввело временный солидарный налог для владельцев крупных состояний на 2023 и 2024 годы, фактически отменив региональные освобождения от существующего налога на богатство, подобные тем, которые существуют в Мадриде, соперничающего с Майами в привлечении богатых налогоплательщиков из Латинской Америки.
Налог применяется к состояниям, превышающим 3 миллиона евро, и может достигать 3,5% в зависимости от размера благосостояния человека.
В общей сложности новый налог заплатили 12 010 богатых людей, что составляет лишь 0,1% от всех налогоплательщиков в Испании, в основном в Мадриде, Андалусии и Галисии.
По прогнозам правительства потенциально существует возможность сбора 1,5 миллиарда евро налога с крупных состояний если распространить его на все регионы.
⚡️🇬🇧ВЕЛИКОБРИТАНИЯ НА ПОРОГЕ ОТМЕНЫ НАЛОГА НА НАСЛЕДСТВО
Британская финансовая сфера возбужденно обсуждает потрясающую новость, которая пока является слухом - Риши Сунак собирается объявить о планах по отмене налога на наследство (IHT) на конференции Консервативной партии в следующем месяце. Речь идет о сокращении налога, а затем его полной отмене.
Согласно действующим правилам, IHT взимается в размере 40% с недвижимости стоимостью более 325 000 фунтов стерлингов для одного человека или 650 000 фунтов стерлингов для пары.
Если налог, часто называемый «налогом на смерть», будет отменен, Великобритания присоединится к числу таких стран, как Австралия и Канада, которые уже отменили налог на наследство.
Среди рассматриваемых предложений объявление о намерении поэтапно отменить налог, снизив 40-процентную ставку налога на наследство в бюджете в марте 2024 года, а также план его полной отмены в последующие годы.
По оценкам Управления бюджетной ответственности (OBR), IHT приносит около 5,4 миллиарда фунтов стерлингов в год, что составляет менее 1% от общих налоговых поступлений. Несмотря на относительно небольшой вклад, отмена все же может оставить брешь в государственных финансах Великобритании.
Британская финансовая сфера возбужденно обсуждает потрясающую новость, которая пока является слухом - Риши Сунак собирается объявить о планах по отмене налога на наследство (IHT) на конференции Консервативной партии в следующем месяце. Речь идет о сокращении налога, а затем его полной отмене.
Согласно действующим правилам, IHT взимается в размере 40% с недвижимости стоимостью более 325 000 фунтов стерлингов для одного человека или 650 000 фунтов стерлингов для пары.
Если налог, часто называемый «налогом на смерть», будет отменен, Великобритания присоединится к числу таких стран, как Австралия и Канада, которые уже отменили налог на наследство.
Среди рассматриваемых предложений объявление о намерении поэтапно отменить налог, снизив 40-процентную ставку налога на наследство в бюджете в марте 2024 года, а также план его полной отмены в последующие годы.
По оценкам Управления бюджетной ответственности (OBR), IHT приносит около 5,4 миллиарда фунтов стерлингов в год, что составляет менее 1% от общих налоговых поступлений. Несмотря на относительно небольшой вклад, отмена все же может оставить брешь в государственных финансах Великобритании.
🇨🇾 РЕГИСТРАЦИЯ БЕНЕФИЦИАРОВ И ШТРАФЫ НА КИПРЕ
Кипрский Департамент Регистратора компаний и интеллектуальной собственности напоминает всем компаниям, европейским публичным обществам с ограниченной ответственностью, кооперативам и их должностным лицам/партнерам, что до 30 сентября 2023 года необходимо зарегистрировать данные и информацию о своих бенефициарных владельцах в Реестре.
После 30 сентября компаниям будет предоставлен дополнительный срок в один месяц для подтверждения данных, введенных в систему.
По истечению этого срока на компании, которые не выполнили условия по регистрации бенефициаров, будут автоматически налагаться штрафы: 200 Евро первый штраф и 100 Евро за каждый последующий день нарушения. Максимальная общая сумма штрафа может составлять 20,000 Евро.
Для кого актуально, не пропустите дедлайн.
Кипрский Департамент Регистратора компаний и интеллектуальной собственности напоминает всем компаниям, европейским публичным обществам с ограниченной ответственностью, кооперативам и их должностным лицам/партнерам, что до 30 сентября 2023 года необходимо зарегистрировать данные и информацию о своих бенефициарных владельцах в Реестре.
После 30 сентября компаниям будет предоставлен дополнительный срок в один месяц для подтверждения данных, введенных в систему.
По истечению этого срока на компании, которые не выполнили условия по регистрации бенефициаров, будут автоматически налагаться штрафы: 200 Евро первый штраф и 100 Евро за каждый последующий день нарушения. Максимальная общая сумма штрафа может составлять 20,000 Евро.
Для кого актуально, не пропустите дедлайн.
🇪🇸 ИСПАНИЯ ЗАПУСКАЕТ РЕЕСТР БЕНЕФИЦИАРОВ
В Испании вступил в силу Королевский декрет о создании Реестра бенефициарных владельцев.
Информация в Реестр попадет из существующих баз данных, а все субъекты, на которые распространяется требование о внесении своих бенефициаров в Реестр должны до 19 ноября 2023 года проверить правильность информации и при необходимости обновить ее.
В Реестр должны внести информацию о бенефициарах такие субъекты:
▪️Испанские юридические лица.
▪️Юридические лица или структуры без правосубъектности, эффективный центр управления или основная коммерческая деятельность которых находится в Испании или которые управляются физическими или юридическими лицами, резидентами Испании.
▪️Юридические лица или структуры без правосубъектности, которые не управляются из какой-либо страны ЕС или не зарегистрированы в каком-либо другом государстве-члене и намереваются развивать деловые отношения, осуществлять разовые операции или приобретать недвижимость в Испании.
Невыполнение требований о внесении информации о бенефициарных владельцах является административным правонарушением и может привести к отмене регистрации субъекта.
Неограниченный и бесплатный доступ к данным из Реестра получат все органы, осуществляющие борьбу с отмыванием денег. Платный доступ к Реестру получат лица и организации, которые смогут подтвердить свой законный интерес в получении информации о том или ином субъекте.
Подробнее здесь.
В Испании вступил в силу Королевский декрет о создании Реестра бенефициарных владельцев.
Информация в Реестр попадет из существующих баз данных, а все субъекты, на которые распространяется требование о внесении своих бенефициаров в Реестр должны до 19 ноября 2023 года проверить правильность информации и при необходимости обновить ее.
В Реестр должны внести информацию о бенефициарах такие субъекты:
▪️Испанские юридические лица.
▪️Юридические лица или структуры без правосубъектности, эффективный центр управления или основная коммерческая деятельность которых находится в Испании или которые управляются физическими или юридическими лицами, резидентами Испании.
▪️Юридические лица или структуры без правосубъектности, которые не управляются из какой-либо страны ЕС или не зарегистрированы в каком-либо другом государстве-члене и намереваются развивать деловые отношения, осуществлять разовые операции или приобретать недвижимость в Испании.
Невыполнение требований о внесении информации о бенефициарных владельцах является административным правонарушением и может привести к отмене регистрации субъекта.
Неограниченный и бесплатный доступ к данным из Реестра получат все органы, осуществляющие борьбу с отмыванием денег. Платный доступ к Реестру получат лица и организации, которые смогут подтвердить свой законный интерес в получении информации о том или ином субъекте.
Подробнее здесь.
🇸🇬 СИНГАПУРСКИЕ БАНКИ ТЕПЕРЬ НЕ ЛЮБЯТ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПАСПОРТОВ
После крупнейшего скандала в истории Сингапура, связанного с отмыванием денег, активно стал обсуждаться вопрос об усилении комплаенса в местных банках. Только сейчас в Парламенте проходят обсуждения, что должна сделать страна, но законодательных решений еще нет.
Однако сингапурские и гонконгские издания пишут, что по неофициальной информации основные банки Сингапура получили указание проверить всех клиентов, имеющих гражданство, полученное за инвестиции.
Минимум один банк принял решение закрыть весь бизнес с клиентами, имеющими гражданство Камбоджии, Кипра, Турции и Вануату.
Время покажет, это эмоциональная реакция на скандал, или такая практика приживется в банках.
После крупнейшего скандала в истории Сингапура, связанного с отмыванием денег, активно стал обсуждаться вопрос об усилении комплаенса в местных банках. Только сейчас в Парламенте проходят обсуждения, что должна сделать страна, но законодательных решений еще нет.
Однако сингапурские и гонконгские издания пишут, что по неофициальной информации основные банки Сингапура получили указание проверить всех клиентов, имеющих гражданство, полученное за инвестиции.
Минимум один банк принял решение закрыть весь бизнес с клиентами, имеющими гражданство Камбоджии, Кипра, Турции и Вануату.
Время покажет, это эмоциональная реакция на скандал, или такая практика приживется в банках.
🇦🇩 АНДОРРА ВВЕЛА МОРАТОРИЙ НА ПРОДАЖУ НЕДВИЖИМОСТИ НЕРЕЗИДЕНТАМ
Из-за слишком большого количества богатых иностранцев, скупающих жилье в маленьком княжестве, цены становятся неподъемными для граждан.
По данным нескольких испанских агентств недвижимости, средняя цена квадратного метра жилья в Андорре достигла €4700, что выше, чем в большинстве районов Барселоны.
Поскольку минимальная заработная плата в стране ниже 1300 евро, многие граждане не могут позволить себе жить в своей же стране.
Поэтому правительство приняло решение о временном моратории на продажу недвижимости иностранцам-нерезидентам.
Это еще одна страна, ограничивающая продажу недвижки иностранцам, под предлогом защиты интересов местного населения. Наступает время, когда даже при наличии большого состояния в принципе невозможно иметь дом в желаемых локациях.
Из-за слишком большого количества богатых иностранцев, скупающих жилье в маленьком княжестве, цены становятся неподъемными для граждан.
По данным нескольких испанских агентств недвижимости, средняя цена квадратного метра жилья в Андорре достигла €4700, что выше, чем в большинстве районов Барселоны.
Поскольку минимальная заработная плата в стране ниже 1300 евро, многие граждане не могут позволить себе жить в своей же стране.
Поэтому правительство приняло решение о временном моратории на продажу недвижимости иностранцам-нерезидентам.
Это еще одна страна, ограничивающая продажу недвижки иностранцам, под предлогом защиты интересов местного населения. Наступает время, когда даже при наличии большого состояния в принципе невозможно иметь дом в желаемых локациях.
🇵🇹 ПОРТУГАЛИЯ ОТМЕНЯЕТ ЛЬГОТНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ДЛЯ ИНОСТРАНЦЕВ
В настоящее время режим предоставляет специальную налоговую ставку лицам, занимающимся «деятельностью научного, художественного или технического характера с высокой добавленной стоимостью», например, архитекторам, врачам, инженерам, художникам, менеджерам, самозанятым подрядчикам и техническим специалистам. Их доход от квалифицированной занятости и самостоятельной занятости в Португалии облагается налогом по ставке всего 20 процентов.
Полное освобождение от налогов предоставляется на различные доходы из иностранных источников, включая доходы от трудоустройства, доходы от аренды, дивиденды и другие, при условии, что они могут облагаться налогом в государстве-источнике в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения или эффективно облагаются налогом в юрисдикции с ненизкими налогами. Пенсии из иностранных источников облагаются налогом по фиксированной ставке 10 процентов.
Однако специальный режим вскоре прекратит свое действие. Премьер-министр Антонио Коста заявил, что этот режим способствует спекуляциям недвижимостью, и воздействует на рынок жилой недвижимости.
Полная информация еще не объявлена, но ожидается, что она будет включена в бюджет 2024 года.
Если режим будет полностью отменен, эксперты говорят, что вполне вероятно, те, кто уже подпадает под режим, и заявители, принявшие его до конца 2023 года, сохранят возможность пользоваться им. Но это не точно.
Источник
В настоящее время режим предоставляет специальную налоговую ставку лицам, занимающимся «деятельностью научного, художественного или технического характера с высокой добавленной стоимостью», например, архитекторам, врачам, инженерам, художникам, менеджерам, самозанятым подрядчикам и техническим специалистам. Их доход от квалифицированной занятости и самостоятельной занятости в Португалии облагается налогом по ставке всего 20 процентов.
Полное освобождение от налогов предоставляется на различные доходы из иностранных источников, включая доходы от трудоустройства, доходы от аренды, дивиденды и другие, при условии, что они могут облагаться налогом в государстве-источнике в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения или эффективно облагаются налогом в юрисдикции с ненизкими налогами. Пенсии из иностранных источников облагаются налогом по фиксированной ставке 10 процентов.
Однако специальный режим вскоре прекратит свое действие. Премьер-министр Антонио Коста заявил, что этот режим способствует спекуляциям недвижимостью, и воздействует на рынок жилой недвижимости.
Полная информация еще не объявлена, но ожидается, что она будет включена в бюджет 2024 года.
Если режим будет полностью отменен, эксперты говорят, что вполне вероятно, те, кто уже подпадает под режим, и заявители, принявшие его до конца 2023 года, сохранят возможность пользоваться им. Но это не точно.
Источник
🕵♂ 🇩🇲 БОЛЬШОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ OCCRP О ПРОГРАММЕ ГРАЖДАНСТВА ДОМИНИКИ
The Guardian опубликовал результаты многомесячного расследвания о программе инвестиционного гражданства Доминики.
Однако среди тысяч людей, получившим гражданство благодаря программе, расследователи обнаружили только одного человека, у которого была непогашенная судимость и ему гражданство было предоставлено незаконно. Также в материале упоминаются два человека публично обвиненные в преступлениях, но в отношении которых не было ни только приговора суда, но и самого судебного процесса (может они и плохие люди, но формально к ним притензий нет).
При этом журналисты признают, что благодаря программе гражданства Доминика привлекла в бюджет около миллиарда долларов, что позволило ей значительно улучшить систему образования и здравоохранения.
Думаю, материал должен был получиться разоблачительным и скандальным, информационно уничтожить программы инвестгражданства, но это тот случай, когда расследователи доказали обратное.
Деньги доноров OCCRP потрачены зря, журналисты съездили на Карибы, комплаенс на Доминике 💪
The Guardian опубликовал результаты многомесячного расследвания о программе инвестиционного гражданства Доминики.
Однако среди тысяч людей, получившим гражданство благодаря программе, расследователи обнаружили только одного человека, у которого была непогашенная судимость и ему гражданство было предоставлено незаконно. Также в материале упоминаются два человека публично обвиненные в преступлениях, но в отношении которых не было ни только приговора суда, но и самого судебного процесса (может они и плохие люди, но формально к ним притензий нет).
При этом журналисты признают, что благодаря программе гражданства Доминика привлекла в бюджет около миллиарда долларов, что позволило ей значительно улучшить систему образования и здравоохранения.
Думаю, материал должен был получиться разоблачительным и скандальным, информационно уничтожить программы инвестгражданства, но это тот случай, когда расследователи доказали обратное.
Деньги доноров OCCRP потрачены зря, журналисты съездили на Карибы, комплаенс на Доминике 💪
🇬🇧 НОВЫЙ ЗАКОН ОБ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ КОМПАНИЙ ЗА ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ ГОТОВИТСЯ В ВЕЛИКОБРИТАНИИ
Законопроект об экономической преступности и корпоративной прозрачности, который находится на рассмотрении парламента, содержит два существенных изменения, позволяющих привлечь корпорации к ответственности за экономические преступления.
Во-первых, законодательство существенно расширяет круг лиц, преступные действия которых будут отображаться на компании. Согласно действующему законодательству, преступление должно быть совершено «controlling mind and will» корпорации, чтобы считать компанию виновной. Новый закон возложит на компании ответственность за экономические преступления, совершенные «старшими менеджерами», определяемыми как лица, играющие значительную роль в деятельности компании.
Во-вторых, законопроект вводит новое правонарушение – неспособность предотвратить мошенничество. Крупная организация, которая не может предотвратить мошенничество со стороны связанного с ней лица, совершающего мошенничество с намерением принести прямую или косвенную выгоду компании, будет считаться совершившей преступление в соответствии с новым законом.
Чтобы обеспечить действенную защиту, компания должна продемонстрировать наличие достаточных процедур для предотвращения мошенничества. Таким образом, закон фактически возлагает бремя дополнительного комплаенса на компании. Модель «непредотвращения» уже применяется к взяточничеству и уклонению от уплаты налогов.
Хотя расширение принципа идентификации облегчит задачу прокуроров, британский закон по-прежнему значительно уже, чем модель США, в которой преступные действия практически всех сотрудников, совершенные в процессе их работы, приписываются корпорациям, на которые они работают.
Источник
Законопроект об экономической преступности и корпоративной прозрачности, который находится на рассмотрении парламента, содержит два существенных изменения, позволяющих привлечь корпорации к ответственности за экономические преступления.
Во-первых, законодательство существенно расширяет круг лиц, преступные действия которых будут отображаться на компании. Согласно действующему законодательству, преступление должно быть совершено «controlling mind and will» корпорации, чтобы считать компанию виновной. Новый закон возложит на компании ответственность за экономические преступления, совершенные «старшими менеджерами», определяемыми как лица, играющие значительную роль в деятельности компании.
Во-вторых, законопроект вводит новое правонарушение – неспособность предотвратить мошенничество. Крупная организация, которая не может предотвратить мошенничество со стороны связанного с ней лица, совершающего мошенничество с намерением принести прямую или косвенную выгоду компании, будет считаться совершившей преступление в соответствии с новым законом.
Чтобы обеспечить действенную защиту, компания должна продемонстрировать наличие достаточных процедур для предотвращения мошенничества. Таким образом, закон фактически возлагает бремя дополнительного комплаенса на компании. Модель «непредотвращения» уже применяется к взяточничеству и уклонению от уплаты налогов.
Хотя расширение принципа идентификации облегчит задачу прокуроров, британский закон по-прежнему значительно уже, чем модель США, в которой преступные действия практически всех сотрудников, совершенные в процессе их работы, приписываются корпорациям, на которые они работают.
Источник
🇪🇺 DAC8 ПОПОЛНИЛСЯ ПРАВИЛАМИ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ О КРИПТОАКТИВАХ
Европейский Совет принял Директиву, вносящую поправки в правила ЕС об административном сотрудничестве в сфере налогообложения. Поправки в основном касаются отчетности и автоматического обмена информацией о доходах от транзакций с криптоактивами и предварительных налоговых решений для состоятельных людей.
Целью Директивы является укрепление существующей законодательной базы путем расширения сферы обязательств по регистрации и отчетности, а также общего административного сотрудничества налоговых администраций.
Теперь в обмен будут включены дополнительные категории активов и доходов, такие как криптоактивы. Между налоговыми органами будет осуществляться обязательный автоматический обмен информацией, которая будет получена из отчетов поставщиков услуг в сфере криптоактивов. До сих пор децентрализованный характер криптоактивов затруднял налоговым администрациям государств-членов обеспечение соблюдения налогового законодательства.
Эта директива охватывает широкий спектр криптоактивов, основываясь на определениях, изложенных в Положении о рынках криптоактивов (MiCA). Также в сферу обмена включены криптоактивы, которые были выпущены децентрализованно, а также стейблкоины, включая токены электронных денег и некоторые невзаимозаменяемые токены (NFT).
Европейский Совет принял Директиву, вносящую поправки в правила ЕС об административном сотрудничестве в сфере налогообложения. Поправки в основном касаются отчетности и автоматического обмена информацией о доходах от транзакций с криптоактивами и предварительных налоговых решений для состоятельных людей.
Целью Директивы является укрепление существующей законодательной базы путем расширения сферы обязательств по регистрации и отчетности, а также общего административного сотрудничества налоговых администраций.
Теперь в обмен будут включены дополнительные категории активов и доходов, такие как криптоактивы. Между налоговыми органами будет осуществляться обязательный автоматический обмен информацией, которая будет получена из отчетов поставщиков услуг в сфере криптоактивов. До сих пор децентрализованный характер криптоактивов затруднял налоговым администрациям государств-членов обеспечение соблюдения налогового законодательства.
Эта директива охватывает широкий спектр криптоактивов, основываясь на определениях, изложенных в Положении о рынках криптоактивов (MiCA). Также в сферу обмена включены криптоактивы, которые были выпущены децентрализованно, а также стейблкоины, включая токены электронных денег и некоторые невзаимозаменяемые токены (NFT).
🇺🇸 МИНФИН США УБРАЛ В ФОРМЕ ДЛЯ РЕЕСТРА БЕНЕФИЦИАРОВ ГРАФУ “НЕИЗВЕСТНО”
У законов о прозрачности в США есть большое количество противников как среди правозащитных организаций, так и среди профессиональных юридических, трастовых и финансовых ассоциаций. После того как все попытки предотвратить принятие закона о реестре бенефициаров не увенчались успехом, они попытались пролоббировать возможность в формах отчетности просто указывать “неизвестно”, и это почти у них получилось. Проект здесь.
Однако Министерство финансов США в последний момент ужесточило правила отчетности для базы данных владельцев компаний, устранив лазейку, которая, как утверждают эксперты, радикально подорвала бы и без того отложенные федеральные реформы прозрачности.
Пересмотренная версия анкеты больше не включает в себя возможности для отчитывающихся организаций заявить, что они «не могут получить» информацию, или отказаться от предоставления имен владельцев, адресов и другой идентифицирующей информации, установив флажки с пометкой «неизвестно».
Форма обязательного раскрытия информации — это механизм, который FinCEN будет использовать для получения имен владельцев компаний с ограниченной ответственностью, корпораций и других организаций с целью заполнения базы данных, которая должна помочь усилить надзор со стороны финансовых органов и искоренить злоупотребления с использованием анонимных подставных компаний.
Отчетность должна начаться 1 января 2024 года, при этом компаниям, созданным в эту дату или после этой даты, будет предоставлено 90 дней для отчетности о бенефициарных владельцах, а у существующих компаний еще есть время до конца следующего года.
У законов о прозрачности в США есть большое количество противников как среди правозащитных организаций, так и среди профессиональных юридических, трастовых и финансовых ассоциаций. После того как все попытки предотвратить принятие закона о реестре бенефициаров не увенчались успехом, они попытались пролоббировать возможность в формах отчетности просто указывать “неизвестно”, и это почти у них получилось. Проект здесь.
Однако Министерство финансов США в последний момент ужесточило правила отчетности для базы данных владельцев компаний, устранив лазейку, которая, как утверждают эксперты, радикально подорвала бы и без того отложенные федеральные реформы прозрачности.
Пересмотренная версия анкеты больше не включает в себя возможности для отчитывающихся организаций заявить, что они «не могут получить» информацию, или отказаться от предоставления имен владельцев, адресов и другой идентифицирующей информации, установив флажки с пометкой «неизвестно».
Форма обязательного раскрытия информации — это механизм, который FinCEN будет использовать для получения имен владельцев компаний с ограниченной ответственностью, корпораций и других организаций с целью заполнения базы данных, которая должна помочь усилить надзор со стороны финансовых органов и искоренить злоупотребления с использованием анонимных подставных компаний.
Отчетность должна начаться 1 января 2024 года, при этом компаниям, созданным в эту дату или после этой даты, будет предоставлено 90 дней для отчетности о бенефициарных владельцах, а у существующих компаний еще есть время до конца следующего года.
😈 АДСКИЕ НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ 2023
Американский фонд 1841 опубликовал доклад «Tax Hells Index 2023».
Индекс основан на данных МВФ и Всемирного банка за 2021 год - еще довоенным временам. Реальная картина на сегодняшний день, скорее всего, сильно отличается так как важную роль в оценке играла политическая стабильность и эффективность государства.
На инфографике чертова дюжина стран с “самыми адскими налоговыми системами.”
Американский фонд 1841 опубликовал доклад «Tax Hells Index 2023».
Индекс основан на данных МВФ и Всемирного банка за 2021 год - еще довоенным временам. Реальная картина на сегодняшний день, скорее всего, сильно отличается так как важную роль в оценке играла политическая стабильность и эффективность государства.
На инфографике чертова дюжина стран с “самыми адскими налоговыми системами.”
🇮🇪 В ИРЛАНДИИ ПО ФАКТУ КОМПАНИИ ПЛАТЯТ В СРЕДНЕМ 7% НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
В продолжение вчерашнего поста о худших налоговых системах - в рейтинге на последнем месте (то есть, самой лучшей) оказалась налоговая система Ирландии.
Немного информации об Ирландии из Глобального отчета об уклонении от уплаты налогов, который Tax Observatory выпустила на прошлой неделе, где Ирландию назвали “налоговой гаванью”.
Согласно отчету, в 2020 году ирландские компании заплатили «эффективную» ставку корпоративного налога в размере всего 7%, что почти вдвое меньше ставки налога на прибыль в стране - 12,5%.
В отчете указывается, что более половины (58,5%) налоговых сборов и доходов корпораций Ирландии являются результатом «профит шифтинга» фирмами, пытающимися сократить свои налоговые обязательства.
Также по данным исследования, ирландские домохозяйства имели более 120 миллиардов долларов «финансового богатства», такого как акции, облигации, взаимные фонды и банковские депозиты, спрятанные в оффшорных налоговых убежищах. Это составляет примерно пятую часть ВВП Ирландии в 2022 году.
То, что является “раем” для бизнеса в Ирландии (и, судя по всему, устраивает Ирландию как государство), очень не нравится европейским чиновникам, претензии к налоговой системе предъявляются не первый год не смотря на заверение страны имплементировать 15% глобальный налог для транснациональных корпораций.
P.S. Нужно помнить, что все исследования являются играми с цифрами. В случае с Ирландией на общую картину сильно влияют офисы международных техгигантов, которые, скорее всего, платят еще меньше, чем 7%, остальные же платят ставку гораздо ближе к номинальным 12,5%.
В продолжение вчерашнего поста о худших налоговых системах - в рейтинге на последнем месте (то есть, самой лучшей) оказалась налоговая система Ирландии.
Немного информации об Ирландии из Глобального отчета об уклонении от уплаты налогов, который Tax Observatory выпустила на прошлой неделе, где Ирландию назвали “налоговой гаванью”.
Согласно отчету, в 2020 году ирландские компании заплатили «эффективную» ставку корпоративного налога в размере всего 7%, что почти вдвое меньше ставки налога на прибыль в стране - 12,5%.
В отчете указывается, что более половины (58,5%) налоговых сборов и доходов корпораций Ирландии являются результатом «профит шифтинга» фирмами, пытающимися сократить свои налоговые обязательства.
Также по данным исследования, ирландские домохозяйства имели более 120 миллиардов долларов «финансового богатства», такого как акции, облигации, взаимные фонды и банковские депозиты, спрятанные в оффшорных налоговых убежищах. Это составляет примерно пятую часть ВВП Ирландии в 2022 году.
То, что является “раем” для бизнеса в Ирландии (и, судя по всему, устраивает Ирландию как государство), очень не нравится европейским чиновникам, претензии к налоговой системе предъявляются не первый год не смотря на заверение страны имплементировать 15% глобальный налог для транснациональных корпораций.
P.S. Нужно помнить, что все исследования являются играми с цифрами. В случае с Ирландией на общую картину сильно влияют офисы международных техгигантов, которые, скорее всего, платят еще меньше, чем 7%, остальные же платят ставку гораздо ближе к номинальным 12,5%.
🇦🇪 ОАЭ РАССЧИТЫВАЮТ ВЫЙТИ ИЗ СЕРОГО СПИСКА FATF В ФЕВРАЛЕ 2024 ГОДА
Правительство ОАЭ интенсивно ведет переговоры об исключении страны из “серого списка” FATF, для этого делегации из Дубая и Абу-Даби посещают Вашингтон и Берн и ведут переговоры с ключевыми членами организации.
Если им удастся убедить FATF, что страна достигла значительного прогресса в борьбе с отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов и значительно повысила прозрачность финансовых операций, то после обязательного визита представителей FATF в ОАЭ и оценки реального положения дел, страну могут исключить из списка уже в феврале следующего года.
Кроме официальных лиц процесс выхода из “серого списка” усиленно поддерживают банкиры, у которых после внесения ОАЭ в список значительно повысились расходы на комплаенс.
Как пишет Bloomberg, для того чтобы члены FATF проголосовали за исключение из списка, ОАЭ должны договорится с организацией по двум принципиальным вопросам - обход антироссийских санкций и криптовалюта. Ну и доказать, что прогресс последних лет - системные изменения, а не “косметический ремонт”.
Правительство ОАЭ интенсивно ведет переговоры об исключении страны из “серого списка” FATF, для этого делегации из Дубая и Абу-Даби посещают Вашингтон и Берн и ведут переговоры с ключевыми членами организации.
Если им удастся убедить FATF, что страна достигла значительного прогресса в борьбе с отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов и значительно повысила прозрачность финансовых операций, то после обязательного визита представителей FATF в ОАЭ и оценки реального положения дел, страну могут исключить из списка уже в феврале следующего года.
Кроме официальных лиц процесс выхода из “серого списка” усиленно поддерживают банкиры, у которых после внесения ОАЭ в список значительно повысились расходы на комплаенс.
Как пишет Bloomberg, для того чтобы члены FATF проголосовали за исключение из списка, ОАЭ должны договорится с организацией по двум принципиальным вопросам - обход антироссийских санкций и криптовалюта. Ну и доказать, что прогресс последних лет - системные изменения, а не “косметический ремонт”.
HTML Embed Code: